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Diese Karteikarte nimmt die Grunddaten des Kontos auf. Weiterhin werden hier wichtige Einstellungen zur Steuerung der Bebuchung dieses Kontos vorgenommen.

 

 

Die Felder im Einzelnen:

 

SACHKONTONUMMER

Die Sachkontonummer ist das Such- und Ordnungskriterium des Sachkontenstammes. Das Ansprechen des Kontos während des Buchungsvorganges wird über die Sachkontonummer vorgenommen.  Die Sachkonten sind über den Standardnummernkreis von 1/000 - 9999/000 als Hauptkontonummer angelegt. Jede Hauptkontonummer kann durch die drei Zusatzsstellen in bis zu 1000 weitere Unterkonten unterschieden werden.

 

KURZNAME

Der Kurzname dient in den mitgelieferten Standardkontenrahmen SKR 03 und SKR 04 als Klassifizierung der Sachkonten. Über diese Klassifizierung können die Sachkonten in der vorgelagerten Auswahltabelle sortiert werden (z.B. Aufwendungen, Umsatzerlöse usw.).

 

KONTENBEZEICHNUNG

Der Name des Kontos laut Kontenplan z.B. Mehrwertsteuer, Umsatzerlöse.

 

 

Der Bereich "Kontendefinition ..."

 

KONTENART

Mit der [F5]-Taste oder einem Klick auf den Pfeil hinter dem Eingabefeld wird eine Dialogbox mit den Kontenarten geöffnet.

Die Arten haben folgende Bedeutung:

 

0  Allgemeines Sachkonto

Alle Bestands- und Erfolgskonten, für die die folgenden Kontenarten von 1- L nicht zutreffen.

 

1  Umsatzerlöse

Mit dieser Schlüsselzahl werden alle Umsatzerlöskonten gekennzeichnet. Umsatzerlöskonten fließen in die Umsatzsteuerverprobung ein (USt-Prüfliste), wenn diese mit einem Steuerschlüssel verknüpft sind.

 

2  Mehrwertsteuerkonto

Die Netto- und Bruttoanteile aus den Verkaufserlösen werden ermittelt und die Differenz auf dieses so gekennzeichnete Konto gebucht. Bei der Umsatzsteuervoranmeldung werden die MwSt- und VSt-Konten miteinander verrechnet und ein eventueller Überschuss an das Finanzamt abgeführt.

 

3  Gewährte Skonti

Diese Kennzeichnung erhält ein Konto, auf das die Skontobeträge (die die Debitoren abziehen) gebucht werden

 

4  Vorsteuerkonto

Die Netto- und Bruttoanteile aus den Wareneinkäufen und Kostenarten werden ermittelt und die Differenz auf dieses so gekennzeichnete Konto gebucht. Bei der Umsatzsteuervoranmeldung werden die MwSt- und VSt-Konten miteinander verrechnet und ein eventueller Überschuss an das Finanzamt abgeführt.

 

5  Kassenkonto

Durch die Kennzeichnung wird die Kassennegativkontrolle und die automatische Belegnummernvergabe aktiviert.

 

6  Erwerbssteuer

Die so gekennzeichneten Konten nehmen die Steuerbeträge für steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe auf.

 

7  Inner EG-Umsätze

Konten mit diesem Kennzeichen nehmen die Verkaufserlöse aus dem steuerfreien innergemeinschaftlichen Warenverkehr auf.

 

8  Erhaltene Skonti

Konten, auf die die erhaltenen Skonti gebucht werden, können Sie mit dieser Ziffer kennzeichnen.

 

9  Bankkonto

Bankkonten erhalten dieses Kennzeichen.

 

E  EG-Erwerbskonto

Mit „E" gekennzeichnete Konten nehmen die Nettobeträge aus erwerbsteuerpflichtigen innergemeinschaftlichen Erwerben auf. Sie fließen als Bemessungsgrundlage in die Umsatzsteuerverprobung ein  (USt-Prüfliste).

 

A  Anfangsbestandskonto

Alle Eröffnungsbilanzkonten erhalten dieses Kennzeichen

 

S  Summenvortragskonto

Für die Übernahme von Jahresverkehrszahlen wird als Gegenkonto ein sogenanntes Summenvortragskonto bebucht. Summenvortragskonten erhalten als Schlüssel das Kennzeichen „S".

 

D  Erlöse Zahlungsdifferenzen

Überzahlungen von Kunden werden auf diese Konten verbucht.

 

F  Interimskonto Zahlungen

Verrechnungskonten im Zusammenhang mit Zahlungsein- und ausgängen werden mit diesem Schlüssel gekennzeichnet.

 

G  Zurückgewährte Entgelte

Alle Konten, die Beträge aus Erlösschmälerungen aufnehmen, werden mit diesem Schlüssel erfasst.

 

H  Zurückerhaltene Entgelte

Mit diesem Schlüssel gekennzeichnete Konten nehmen die von Lieferanten zurückgewährten Entgelte auf (z.B. aufgrund von Mängelrügen).

 

I  Durchlaufende Gelder

Verrechnungskonten für durchlaufende Gelder erhalten dieses Kennzeichen.

 

K  Mwst. nicht fällig

Mehrwertsteuerbeträge, die nicht fällig zur Zahlung an das Finanzamt sind, werden auf diesen Konten gebucht (z.B. bei Istversteuerung).

 

L  Umsatzerlöse nicht fällig

Umsatzerlöse, für die nicht fällige Umsatzsteuer gebucht wurde (Kontenart K), werden auf Erlöskonten mit dieser Kontenart gebucht (z.B. Istversteuerung).

 

M  Gestellte Anzahlungsrechnungen

 

Z  Betriebsbuchhaltung

 

C  Verrechnungskonto Factoring

 

U  Finanzkonto Inhousefactoring

 

T  Altteilesteuer

Konten für die Verbuchung der Altteilesteuer erhalten dieses Kennzeichen.

 

O  Kontenart E - ohne Vorsteuerabzug

Dieses Kennzeichen gilt für innergemeinschaftlichen Erwerb ohne Vorsteuer.

 

V Verrechnungskonto Zahlungsverkehr

 

 

 

ANLAGEGUTKONTO

Bei Anlagegutkonten wird der Status dieses Feldes aktiviert þ. Buchungen auf Anlagegutkonten können nach Bestätigung einer Abfrage in die Anlagenbuchhaltung übernommen werden.

 

HANDELSBILANZKONTO

Bei den handelsrechtlichen Konten handelt es sich um Unterkonten der jeweiligen Konten für die steuerrechtlichen Buchungen. Auf handelsrechtlichen Konten (Ausgleichskonten) werden lediglich die Differenzen gebucht, die sich aus unterschiedlichen Bewertungsansätzen des Handelsrechts  gegenüber dem Steuerrecht ergeben (Vermögensunterschiede). Wird der Status dieses Feldes aktiviert þ, so handelt es sich bei diesem Konto um ein handelsrechtliches Unterkonto.

 

WECHSELKONTO

Aktivieren Sie den Status dieses Feldes þ, wenn es sich bei diesem Sachkonto um ein Wechselverbindlichkeits- oder Forderungskonto handelt (SKR 03 -> Kontonummer 1300).

 

VER.-KTO ANZAHLUNG

Kennzeichnet ein Konto als Verrechnungskonto für erhaltene bzw. geleistete Anzahlungen, sowie als Verrechnungskonto für gestellte bzw. erhaltene Teilrechnungen. Bei den folgenden Konten ist der Status dieses Feldes zu aktivieren þ .

 

 

 

Sonderfall: EB-Konten für gestellte/erhaltene Teilrechnungen:

 

Gestellte bzw. erhaltene Teilrechnungen für die im Vorjahr keine Zahlung gebucht wurde, müssen über spezielle Vortragskonten ins aktuelle Jahr vorgetragen werden. Bei diesen Vortragskonten ist ebenfalls der Status des Feldes VERR.-KTO-ANZAHLUNG zu aktivieren þ .

 

 

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* Allgemeines Kontenbeispiel - ohne Gewähr. Für die Ordnungsmäßigkeit der Kontierung ist der Anwender verantwortlich. Fragen Sie ggf. Ihren Steuerberater.

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ANZAHLUNGSKONTO

Dieses Feld muss z.B. innerhalb der Konten "Erhaltene Anzahlungen" (z.B. Kto 1717) und "geleistete Anzahlungen" aktiviert werden.

 

 

Der Bereich "Umsatzsteuerparameter..."

 

STEUERSCHLÜSSEL

Hier wird der Steuerschlüssel für die Umsatzsteuer eingetragen.

 

 

VORSCHLAG ST SCHLÜSSEL

Wenn das Programm bei Buchungen einen Steuerschlüssel für die Umsatzsteuer vorschlagen soll, ist dieser hier einzutragen.

 

STEUERSATZ %

Hier ist der Steuersatz für die Umsatzsteuer in Prozent anzugeben.

 

KEINE Z-MELDUNG

Wenn die Umsätze eines Sachkontos nicht in die Bemessungsgrundlage für die Z-Meldung einfließen sollen, aktivieren Sie den Status dieses Feldes þ.

 

DREIECKSGESCHÄFT

Aktivieren Sie den Status dieses Feldes, wenn auf dieses Sachkonto Buchungen zu Dreiecksgeschäften erfolgen sollen.

 

SONSTIGE LEISTUNG

Aktivieren Sie den Status dieses Feldes þ, wenn es sich bei dem Sachkonto um ein Konto für erbrachte Dienstleistungen handelt.

 

 

Der Bereich "Saldenvortrag ..."

 

ERÖFFNUNGSBILANZKONTO

Tragen Sie hier das Konto ein, welches als Gegenkonto bei den Eröffnungsbuchungen angesprochen wird. Beachten Sie bitte, dass nur Aktiv- und Passivkonten einem Eröffnungsbilanzkonto zugewiesen werden. Saldenvortragskonten für Kreditoren und Debitoren werden im Firmenstamm verwaltet.

 

REFERENZ-ID

In diesem Feld wird die Referenz-ID zum Standardkontenrahmen SKR03 bzw. SKR04 an, wenn die Zuordnung unter "Tools -> Dashboard -> Finanzbuchhaltung -> Referenz-ID für Sachkonten ermitteln" erfolgt ist.

Der Standardkontenrahmen SKR03 und SKR04 wird meist jährlich angepasst. Mittels der Zuordnung der Referenz-ID kann mit dem Standardkontenrahmen ein Abgleich erfolgen.

 

 

Der Bereich "Buchhaltung ..."

 

VERDICHTEN

Wird ein Kontoauszug verdichtet, werden nur die Endsalden registriert. Verdichtungskonten sind  die Sachkonten Forderungen und Verbindlichkeiten, da die Einzelbuchungen hier schon im Personenkontenbereich vorliegen.

 

GEWINNERMITTLUNG

Kosten- und Erlöskonten kann ein aktiver Status þ zugewiesen werden. Im Programm kann während der Buchungserfassung eine automatische Gewinnermittlung durchgeführt  werden. Wird ein Konto mit aktivem Status þ bebucht, dann zieht  das Programmentweder den Buchungsbetrag vom Gesamtgewinn ab oder schlägt den Betrag dem Gesamtgewinn zu.

 

AUSWAHL SPERREN

Wenn Sie den Status dieses Feldes aktivieren þ, wird das Sachkonto nicht mehr in den Auswahltabellen angezeigt, ist aber grundsätzlich noch bebuchbar.

 

 

Der Bereich "Buchungssperre ..."

 

AB DATUM

Hier können Sie für das Sachkonto eine Buchungssperre eintragen. Die Buchungssperre gilt ab dem hier hinterlegten Datum. Mit der [F5]-Taste oder einem Klick auf die Pfeiltaste können Sie einen kleinen Kalender öffnen und das zutreffende Datum mit einem Doppelklick in das Feld übernehmen.

 

 

Der Bereich "Kontomanager ..."

 

NUR PERIODENWEISE BLÄTTERN MÖGLICH

Bei Aktivierung dieses Feldes werden im Kontomanager für Sach- und Personenkonten die Buchungen nicht für ein ganzes Jahr sondern pro Periode/Monat angezeigt.

Dieses Feld wird automatisch aktiviert, wenn z.B. auf einem Bankkonto mehr als 1000 Buchungen vorhanden sind (Deaktivierung nicht möglich).

 

Der Bereich "Konto in Fremdwährung ..."

 

WÄHRUNG

Über die Zuordnung einer Währungseinheit kann das Sachkonto als Fremdwährungskonto geführt werden. Fremdwährungskonten werden vor allem dann benötigt, wenn Sie ein oder mehrere Devisenkonten bei Ihren Hausbanken unterhalten.

 

 

Der Bereich "Datev-Einstellungen ..."

 

KONTONR

Hier kann ein abweichendes Konto für den Datev-Export eingetragen werden.

 

AUTOMATIK

Handelt es sich um ein Datev-Automatikkonto, ist der Status dieses Feldes zu aktivieren.