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Frage:

Ein Kunde soll seine Umsätze nach der Istversteuerung versteuern. Welche Einstellungen müssen beachtet werden?

 

Antwort:

1. Es sind zuerst die Einstellungen der Istversteuerung (siehe wichtige Hinweise) vorzunehmen. Wenn die Einstellungen bezüglich der Istversteuerung noch nicht vorgenommen wurden, dürfen keine Buchungen erfasst werden!

 

2. Die Erlöse werden auf das angelegte Konto „ Umsatzerlöse Istversteuerung nicht fällig“ gebucht. In der Warenwirtschaft muss bei der Anwendung der Istversteuerung dieses Konto entsprechend in der Kontenzuordnung hinterlegt werden. Die Umsatzsteuer wird dann auf das Konto „Umsatzsteuer nicht fällig“ gebucht.

 

3. Nachdem die Zahlung der Rechnung erfolgt ist, wird die Umsatzsteuer auf die entsprechenden Konten (z.B. Erlöse 19%, Erlöse 7%) umgebucht, wenn man zuvor die folgenden Schritte durchgeführt hat:

 

a) Unter dem Menüpunkt "Finanzbuchhaltung / Buchen / Buchungen prüfen" sollte der Buchhaltungsprüflauf ausgeführt werden. Falls bei diesem Prüflauf noch Fehler angezeigt werden, müssen diese zuerst behoben werden. Des Weiteren müssen die „Offenen Posten“ ggf. ausgeziffert werden.

 

b) Anschließend kann die Verarbeitung der Buchungen ausgelöst werden. Füllen Sie das Feld VERARBEITEN BIS PERIODE mit dem gewünschten Monat. Das Feld BIS ERFASSUNGSDATUM bezieht sich nicht auf das Buchungsdatum, sondern auf das Datum, an welchem die letzte Buchung erfasst wurde. Es ist noch zu beachten, dass man einen Echtdruck auswählt! Nun kann die Verarbeitung gestartet werden. Die verarbeiteten Buchungen befinden sich nicht mehr im Dialogbuchen des Stapeljournals, sie wurden in das Buchungsjournal verschoben.

 

c) Unter dem Menüpunkt "Finanzbuchhaltung / Buchen / Automatikbuchungen / Steuerverrechnung" wird das Fenster bezüglich der Verbuchung der Istversteuerung geöffnet und der Druck kann nach der Hinterlegung der Einstellungen gestartet werden. Anschließend kann dieses Fenster wieder verlassen werden. Es wird nun die Umsatzsteuer-Prüfliste ausgegeben. Die Umbuchungen bezüglich der Istversteuerung sind auf dieser Prüfliste noch nicht enthalten!

 

d) Die durchgeführten Umbuchungen, die Istversteuerung betreffend, müssen nun verarbeitet werden. Die USt-Verprobung incl. der Umbuchungen bezüglich der Istversteuerung wird direkt ausgegeben. Sie können nun auf der USt-Prüfliste nachvollziehen, dass die bezahlten Rechnungen auf das entsprechende Erlöskonto umgebucht wurden.

 

e) Der Druck bzw. die Übertragung der USt-Voranmeldung an die Finanzverwaltung kann nun per Datenübermittlung ausgeführt werden. Es erscheint folgende Meldung „Die Steuer-Verrechnung zur Istversteuerung wurde bereits für den selektierten Zeitraum vorgenommen! Die automatischen Umbuchungen erneut vornehmen?“ In diesem Fall muss man auf den Button „Nein“ klicken. (Sollte man nachträglich Rechnungen und die dazu gehörigen Zahlungen buchen, muss man diese Abfrage natürlich mit „Ja“ beantworten.)

 

Wichtige Hinweise:

Mit der neuen Funktionalität der IST-Versteuerung sind folgende Punkte zu beachten bzw. zu ändern:

 

1. Im Firmenstamm muss auf der Karteikarte 1 das Kennzeichen 2 "Nur Kunden" für die Istversteuerung eingetragen sein.

 

2. Anzulegende Sachkonten:

 

Beispiel:

 

3. Im Firmenstamm Karteikarte 3 "Steuerschlüssel", müssen die zusätzlichen Felder für die Istversteuerungs-Verarbeitung noch gefüllt werden:

Verrechnungskonto Istversteuerung: 1390/000 (1490/000)

Umsatzsteuer nicht fällig: 1764/000 (3816/000),

Umsatzerlöse Istversteuerung: 8400/009 (4400/009)

Verrechnungskonto Erlösvortrag: 8400/010 (4400/010)

 

4. Die Buchungen von WA-Belegen erfolgt jetzt über dieses Umsatzerlös- sowie Steuerkonto.